Весь сайт Вход
Регистрация
Избранное (0)

Оптимизация налогообложения в холдинговых структурах: как снизить расходы и увеличить прибыль. Семинар в Москве

  • Краткое описание

  • Полная программа

  • Преподаватели

  • Скидки

Место проведения

г. Москва, бизнес-центр «Виктория Плаза», ул. Бауманская д. 6, стр. 2, в пяти минутах от м. Бауманская. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Показать на карте

Формат обучения

Семинар

Для кого предназначен

Главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов.

Цели семинара/курса

Рассмотреть практические решения спорных вопросов исчисления налогов в 2015 г.; ознакомиться с основными изменениями законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру холдинговых структур.

Для участников предусмотрено

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения


Сертификат об участии в семинаре.

Информация для иногородних клиентов

Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.
Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате (обучение сотрудников одной компании).

Это мероприятие относится к темам

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.

  • Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. «Черные», «серые» и «белые» схемы. «Метод холдинга» в налоговом планировании
  • Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования
  • Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков
  • Элементы холдинга – Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в налоговом планировании

Методы планирования налога на прибыль и НДС в холдингах. Низконалоговые субъекты (ННС):

  • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, а также субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием
  • зарубежные офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций
  • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС

«Недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры: как нельзя «оптимизировать». Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.

Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

  • нефиктивные услуги, работы
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. франчайзинговые
  • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств
  • плата за залог или поручительство, делькредере
  • механизм трансфертных цен

Условия их применения.

  • Непритворный характер заключаемых сделок
  • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций)
  • Грамотное обоснование трансфертных цен
  • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса
  • Самостоятельность низконалоговых субъектов

Безналоговые способы передачи денежных средств в холдинге.

  • Займы и аналогичные им договоры как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности
  • Рефинансирование и капитализация прибыли предприятия (холдинга) через уставной капитал, безвозмездную передачу имущества или увеличение чистых активов. Ст. 27 Закона «Об ООО»
  • Другие способы безвозвратного рефинансирования

Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Нужно или нет платить НДС? Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС".

  • Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно

Принципы налогового планирования выплат доходов физических лиц (работникам, владельцам бизнеса) в холдинге (страховые взносы, НДФЛ). Использование специальных налоговых режимов:

  • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности,
  • дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков. Распространение на ИП кассовой дисциплины

Использование иностранных (низконалоговых) компаний.

  • Предоставление высшего управленческого персонала. Корпоративные (офшорные) или личные пластиковые карты иностранных банков. Зарплата, гонорары и иные легальные доходы от нерезидента

Выплата за счет средств специального назначения или за счет средств, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль при наличии налогового убытка. Когда это выгодно, расчет эффективности.

Дивидендные схемы. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Расчет эффективности.

Как компенсировать «выпадение» отчислений в Пенсионный фонд на накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты.

Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.

Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.

  • Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга
  • Два реальных примера комплексного налогового планирования в холдингах
  • Математическая модель налогообложения холдинга на цифровом примере, расчет эффективности налоговой оптимизации в холдинге

Встраивание иностранных (в т.ч. низконалоговых) компаний в структуру российских холдингов.

  • Защита владения и скрытие собственника, уход от аффилированности, использование для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор юрисдикций

Принципы налогового планирования использования основных средств.

  • Формирование холдинговой структуры для целей минимизации налогообложения имущества. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса)
  • Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества «Хранителю активов»
  • Схемы с использованием лизинга. Возвратный лизинг
  • Переоценка основных средств и нелинейная амортизация

Обзор изменений налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы. Ответы на вопросы.

  • КУЗЬМИНЫХ Артем Евгеньевич
    КУЗЬМИНЫХ Артем Евгеньевич
    Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.
    Узнать больше

При первичной регистрации на сайте предоставляется скидка 5%.

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека – 15%, 4 человека и более – 20%.

Стоимость участия:
Уточняйте у менеджеров
8800 234 5522
+7495 698 6364 +7812 438 0033
Пн-Пт с 9 до 19 Мск
сейчас не работаем


Вам могут быть интересны другие мероприятия