Можно ли быть готовым к падению выручки и другим стрессовым ситуациям в бизнесе? Эксперты рекомендуют заранее разработать стратегию, проверив, насколько прочно организация «стоит на ногах». А определить устойчивость в кризисных условиях поможет стресс-тест.

Ранее подобные тесты активно применялись в банковской сфере для определения устойчивости банка в кризисных условиях. Сейчас стресс-тест может использовать каждый руководитель для разработки финансовой стратегии и предупреждения кризиса в компании.

1. Определите запас финансовой устойчивости компании.

1) Рассчитайте точку безубыточности: выручка = расходам, чистая прибыль = 0

2) Из текущей выручки вычтите величину выручки, которую вы получили в пункте 1.

Например, точка безубыточности = 1,5 млрд. руб., а выручка = 1,65 млрд. руб. Запас финансовой устойчивости = 1,65 – 1,5 = 0,15 млрд. руб.

0,15 млрд. руб. / 1,65 млрд. руб. = 9,01%

Это значит, что при текущих расходах цены можно понизить на 9%, и организация при этом должна сохранить «плавучесть» при нулевой чистой прибыли.

Если запас финансовой устойчивости исчерпан, чистая прибыль отрицательная, то необходимо выбрать вариант действий.

Выбор варианта поведения в кризисной ситуации

2. Сделайте прогноз по снижению выручки в следующем году.

Если Вы прогнозируете уменьшение выручки на 10%, то можно пробовать дальнейшее сокращение затрат.

Прогноз по уменьшению выручки на 30% говорит о необходимости провести реструктуризацию, отказаться от всех процессов развития, а также уменьшить число направлений деятельности.

При прогнозе по уменьшению выручки на 50% целесообразно сознательно и планомерно уменьшить масштаб бизнеса.

Уменьшение масштаба операций в два раза

Для этого нужно уменьшить оргструктуру в два раза. Владельцам необходимо вспомнить, как они управляли ещё небольшим бизнесом 10-15 лет назад. Обычно это похоже на «ручное» управление, когда акционеры становятся начальниками отделов и вспоминают, как «работать руками».

Самый сложный случай - падение выручки на 70%. Такое переживают не все организации. Ситуация требует практически катастрофического сокращения персонала и масштаба производства.

3. Подготовьте компанию к трудностям и дальнейшим испытаниям с помощью коллективного стресс-теста.

Прежде всего, смоделируйте план действий при дальнейшем падении выручки на 10, 25 и 50% и разработайте для данных вариантов финансовые стратегии.

Затем сделайте экспресс бюджет доходов и расходов на каждый вариант.

Авторы:
Михаил Серов
Эдуард Иванченко

Полезно

Научитесь проводить стресс-тест быстро и стратегически верно. Начните с записи на курс «Финансовая стратегия» в учебный центр «Финконт»:

Финансовый директор. CFO 2020-2022 Модуль «Финансовая стратегия». Курс в Москве

Финансы

К списку статей

Нравится

Комментарии 0Комментировать

Авторизоваться - для того, чтобы оставить комментарий.

Вам могут быть также интересны семинары:

Финансовое моделирование и оценка инвестиционных проектов
Курс повышения квалификации

2-4 Февраля 2022
Стратегия бизнеса: стратегический анализ, разработка и выбор стратегии
Курс повышения квалификации

2-4 Февраля 2022
Управление затратами и cost-контроль
Курс повышения квалификации

7-9 Февраля 2022

Новые статьи

Категории статей