Вход
Регистрация
Избранное (0)
Подпишитесь на рассылку

Подозрительные сделки: как организации избежать блокировки счёта по 115-ФЗ

24.11.2021

Что вы предпримите, если у вашей организации заблокируют счёт? Закон от 07.08.2001 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» регламентирует подобные действия со стороны банков, если у последнего возникнут сомнения в легальности операций, проводимых организацией. Как выстроить политику безопасности предприятия, чтобы избежать подобных последствий, в нашем материале.

Какие санкции может применить банк

В отношении клиента банк может инициировать пять процедур:

  1. Отказать в проведении операции.
  2. Приостановить операции с денежными средствами и иным имуществом.
  3. Блокировать денежные средства.
  4. Отказать в заключении договора банковского счёта.
  5. Расторгнуть договор банковского счёта.

В каких случаях банк может заблокировать денежные средства или приостановить операции по счетам

У банка есть несколько оснований заморозить денежные средства:

  • Клиент включён в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
  • Клиент включён в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
  • Клиенты, в отношении которых межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества (в открытом доступе не публикуется).

В иных случаях блокировка средств будет считаться незаконной. Однако банк может приостановить операции по счетам и (или) затребовать документы по отдельным операциям. Причины следующие:

  • Неверно оформлены платёжные документы.
  • На счёте недостаточно денежных средств.
  • Есть подозрение, что в отношении денежных средств совершаются мошеннические действия.
  • Есть соответствующее решение налогового органа, либо указана сумма, в пределах которой банк не должен прекратить расходные операции.

Когда банк может заподозрить клиента отмывании денег или финансировании терроризма

Банк сочтёт операцию подозрительной в следующих случаях:

  • Необычный характер сделки.
  • Обналичивание денежных средств.
  • У сделки отсутствует явный экономический смысл.
  • Действия носят коррупционный характер.
  • Финансируется нелегальный импорт.
  • Цель операции — вывести капитал с территории РФ.
  • Подозрение в уклонении от уплаты налогов.

Если банк сочтёт операцию подозрительной, он может отказать в её проведении или приостановить операции по счёту.

Чем чревата блокировка счёта по 115-ФЗ

По сомнительной операции банк сделает запрос. Финансовая организация может запросить любые документы в рамках выполнения требований 115-ФЗ, Центробанка и Росфинмониторинга. Срок предоставления документов может установить сам банк в соответствии с договором.

Организации следует подготовить полный пакет документации по запросу. После их получения, банк примет решение: блокировать счёт или нет. Если организация докажет, что операция проводилась легально, подозрения будут сняты, и операции возобновятся. Если организация не уложится в установленный срок, банк передаст информацию в Центробанк и Росфинмониторинг.

Что делать, если счёт всё же заблокируют

Если претензии к организации окажутся обоснованными, к организации применить налоговые санкции, а руководству может грозить административная и даже уголовная ответственность.

Но могут быть и спорные моменты. В любом случае, с заблокированным счётом вести деятельность организации будет крайне сложно. Клиент может стать нежелательным и для других банков.

Обратите внимание! На основании сообщений банков, направленных в Росфиномониторинг формируется перечень лиц, которым было отказано в проведении операции или заключении договора банковского счёта или с которыми был расторгнут договор банковского счёта на основании № 115-ФЗ. Перечень доводится до Банка России. Исключить клиента из данного списка могут на основании решения, принятого банком или межведомственной комиссией в пользу клиента.

Если в течение календарного года будет принято два и более решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, кредитная организация вправе расторгнуть с клиентом договор банковского счёта (пункт 5.2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ).

Действовать нужно грамотно и оперативно. Следует обратиться в комиссию при Центробанке, приложить запрашиваемые банком документы и переписку с ним. Предварительно следует запросить в банке разъяснение по претензиям и повторено запросить пересмотреть отказное решение.

Какие документы подготовить

Чтобы оспорить решение банка через межведомственную комиссию, потребуется подготовить пакет документов:

  • заявление;
  • сведения по операции, в проведении которой отказал банк (указать номер платёжного документа, дату, наименование контрагента и сумму)
  • сведения о принявшем решение об отказе банке;
  • документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление в МВК;
  • сообщение банка о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе;
  • документы, которые организация представила в банк в целях устранения оснований, в соответствии с которыми ранее принято решение об отказе.

Также нужно быть готовым оспаривать решение через суд.

Как правило, суды встают на строну организаций, если удастся установить, что у банка недостаточно доказательств для признания операции сомнительной, а необходимые для всестороннего анализа документы запрошены не были.

Если операции по счёту приостановлены по инициативе налогового органа ввиду непредставлении налоговой отчётности, потребуется уточнить в ФНС или банке, за непредставление какой декларации или расчёта были приняты санкции и исправить ситуацию в зависимости от обстоятельств (представить копию квитанции, исправить ошибки в отчётности и т.п).

Можно воспользоваться методическими рекомендациями, разработанными в июне 2021 года. В них разъясняется, как действовать при ограничении банком операций по счетам в рамках Федерального закона № 115-ФЗ.

Основные причины ограничения проведения операций по счёту, рекомендации по алгоритму реабилитации дал Банк России в Письме от 10.06.2021 № 59-4/29017.

Как минимизировать риски приостановки операций и блокировки счёта

Ситуацию проще предотвратить, чем исправлять. Возьмите на вооружение несколько советов (таблица 1)

Таблица 1. Как минимизировать риски подозрений со стороны банка и налоговой

Рекомендация

Описание

Своевременно информируйте ФНС и банк об изменениях

  • адрес юрлица;
  • ОКВЭД;
  • участники и директора и т.д.

Внимательно и подробно заполняйте платёжные документы

Максимально конкретизируйте назначение платежа:

  • виды товаров/работ/услуг
  • реквизитов и наименование договоров,
  • счетов, спецификации, универсальных платёжных документов и т. д.

Проверяйте записи в ЕГРЮЛ на достоверность и актуальность

Достоверность сведений в ЕГРЮЛ проверяет ФНС. Если будет установлен факт недостоверности (учредители, директор, адрес юрлица и т.п), налоговая направит юрлицу уведомлении о необходимости предоставить достоверные сведения. Сделать это нужно в течение 30 дней, в противном случае, в ЕГРЮЛ внесут запись о недостоверности сведений, а в дальнейшем организацию могут и вовсе исключить из ЕГРЮЛ.

Соблюдайте финансовую гигиену

  • контролируйте доходы и расходы, составляйте финансовые планы;
  • обязательно оформляйте все взаимоотношения с контрагентами договорами, счетами, заявками и т.д;
  • изменения обстоятельств фиксируйте дополнительными соглашениями;
  • осуществляйте расчёты способами, указанными в договоре.

Не обналичивайте большие суммы

Это может привлечь повышенное внимание к операции.

По всем расчётам наличными сохраняйте документы.

Обратите внимание! Банковская операция (снятие и перевод) свыше 600 тысяч рублей подлежит обязательному контролю. Сведения о таких операциях передается в Росфинмониторинг.

Не игнорируйте запросы банка, своевременно предоставляйте документы

Банк может запросить договоры, к ним можно прикрепить дополнительные соглашения, товарные накладные, спецификации и другие документы.

Чтобы раскрыть суть операции, можно написать пояснение с описанием особенностей ведения бизнеса.

Проверяйте контрагентов

Работа с подозрительными контрагентами привлечёт внимание к вашим расчётным операциям.

Ранее мы писали о нескольких новых нормах антиотмывочного контроля. Не забудьте узнать, что изменилось с 1 сентября 2021 года.

Политика безопасности предприятия не ограничивается банковскими операциями. Откуда исходят угрозы, как проанализировать все возможные риски, как оптимально встроить политику безопасности в бизнес-процессы, которые протекают в организации и кого назначить ответственным, расскажем на курсе повышения квалификации: «Политика безопасности предприятия».

К списку статей

Нравится
Комментарии 0Комментировать

Авторизоваться - для того, чтобы оставить комментарий.

Вам могут быть также интересны семинары: