Вход
Регистрация
Избранное (0)
Подпишитесь на рассылку

Налоговое планирование и управление рисками в холдинговых структурах. Семинар в Москве + Онлайн-трансляция

Данную программу Вы можете заказать только в индивидуальном* или корпоративном** формате (обучение сотрудников одной компании).
* Стоимость индивидуального очного обучения в Москве и Санкт-Петербурге от 3 500 рублей за академический час (зависит от темы обучения).
Стоимость индивидуального обучения в других городах или в формате онлайн уточняйте у менеджеров.
Длительность индивидуального обучения - минимум 2 академических часа.
** Стоимость корпоративного обучения от 90 000 рублей за 1 день.

Расписание актуальных мероприятий по связанным темам:

На семинаре рассматриваются актуальные вопросы налогового законодательства, практика в области налогового структурирования бизнеса, оценка налоговых рисков структурирования холдинговых структур, а также основные тенденции в судебной и арбитражной практике.

  • Краткое описание

  • Полная программа

  • Преподаватели

  • Скидки

Место проведения

г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Показать на карте
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Формат обучения

Семинар, Онлайн-трансляция

Проверка онлайн-трансляции

Возможно заказать в корпоративном формате (обучение не менее 10 сотрудников по программе, адаптированной под потребности компании).

Документ по окончании обучения

Сертификат об участии в семинаре.

Для участников предусмотрено

Методический материал, кофе-паузы.

Для кого предназначен

Собственников, руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, налоговых юристов.

Это мероприятие относится к темам

День 1.

Правовое регулирование холдинговых структур (групп компаний).

  • Правовое регулирование понятия «группа компаний», холдинга в правоприменительной практике.
  • Анализ «типичных» рисков.
  • Этапы возникновения групп компаний (холдинга), их признаки, виды, построение организационной структуры и финансовых потоков.
  • Ошибки в структурировании групп компаний (холдингов) и их последствия.
  • Соотношение взаимозависимости и возможных рисков.
  • Фактическая и юридическая группа компаний.
  • Сделки между аффилированными лицами.
  • Передача имущества, долей между компаниями группы.
  • Особенности построения договорных отношений.
  • Дивидендная политика.
  • Контролирующее бизнес лицо и его ответственность.
  • Типичные ошибки групп компаний (холдингов).
  • Международный опыт в построении и функционировании групп компаний.

Способы определения «неформальной» группы компании.

  • Методы выявления групп компаний налоговыми и правоохранительными органами.
  • Критерии для определения «неформальной» группы компаний, выработанные судебной и правоприменительной практикой.
  • Последствия признания группой: субсидиарная ответственность, последствия банкротства единицы группы, уголовное преследование, «обнуление» активов в пользу третьих лиц, применение статьи 45 НК РФ и взыскание налоговой недоимки за счет иных организаций группы.
  • Регламентный порядок процедур и инструменты защиты с учетом практики 2020-2021 гг.

Диверсификация и реструктуризация бизнеса, налоговый комплаенс.

  • Особенности проведения анализа налоговых рисков групп компаний (холдинга): анализ структуры управления и управленческих решений с учётом налоговых последствий для участников, анализ учетных процессов, анализ возможных налоговых доначислений, выявление структуры групп компаний, анализ финансовых потоков, анализ признаков взаимозависимости и аффилированности. самостоятельности и добросовестности, осмотр офисных помещений, беседа с сотрудниками, оценка информационной безопасности, проявления должной осмотрительности и оценка реальности, оценка документооборота. Оценка экономической целесообразности, деловой цели, самостоятельности и реальности. Построение матрицы рисков.
  • Формирование отдела налогового комплаенса, разработка профессиональных компетенций сотрудников, формирование должностных инструкций, выработка системы подчинения иных отделов, согласование принимаемых решений (документов) с отделом налогового комплаенса, выработка рекомендаций по работе внутри группы, со сторонними лицами, формирование договорной работы с учётом налоговых оговорок.
  • Разработка новой структуры, обеспечивающей налоговую и имущественную безопасность группы компаний. Типичные ошибки. Моделирование управления и финансовых потоков новой модели группы компаний. Моделирование формы налогового контроля за управленческими решениями. Построение бухгалтерской службы. Построение юридической и финансовой службы. Кадровая служба группы компаний. Выявление рисков в операционной деятельности новой модели.
  • Разработка плана диверсификации группы компаний. Финансово-экономическое обоснование новой структуры. Особенности разбивки трансформации группы на этапы. Регламентирование действий и их документационного обеспечения в целях обеспечения финансово-экономического обоснования структуры. Структурирование по субъектам. Обоснование субъектов трансформации. Моделирование контрольных мероприятий как инструмент проверки легендирования. Утверждение плана.
  • Трансформация бизнеса. Цикличность трансформаций. Подготовка сотрудников. Особенности обучения и внедрения. Трансформация локальных актов: типичные ошибки. Создание системы «реперных точек» трансформации модели функционирования группы компаний. Корректировка плана. Периодичности корректировок и новации в легендировании. Завершение трансформации. Оценка рисков новой структуры.

Управление финансами группы компаний.

  • Распределение управленческих функций между головной компанией (корпоративным центром) и дочерними предприятиями в холдинговых компаниях финансового и операционного типа.
  • Цели финансового менеджмента холдинга. Механизм формирования финансовой структуры холдинга.
  • Комплексный подход к системе управления финансами группы компаний. Особенности инструментов управления финансами в холдинге (финансовая политика, системы бюджетирования, управленческого учета, финансового контроля) и их взаимосвязь.
  • Организация работы финансовых служб централизованного и децентрализованного типов. Плюсы и минусы различных подходов. Централизация финансовой службы в холдинге. Модели и способы организации единой финансовой службы.

Практикум по структурированию групп компаний.

  • Франшизная модель и особенности ее реализации. Простое товарищество. Индивидуальные предприниматели в группах компаний и их легендирование. Производственный кооператив.
  • Демонстрация самостоятельности, экономической целесообразности и деловой цели. Типичные сделки и их обоснование. Инструменты защиты активов («хранитель активов», опцион, аренда с правом выкупа, лизинг, залоговые модели, обоснование «рантье»). Основные модели построения холдинговых структур в соответствии с направлениями бизнеса.

Особенности договорных конструкций в холдинге.

  • Вступление в хартии (ассоциации) налогоплательщиков. Формирование соглашений или внесение формулировок, связанных с налоговыми оговорками, раскрытие налоговой тайны контрагентами. Новые требования к проверке контрагентов. Особенности формирование цены по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Особенности работы с иностранными контрагентами.
  • Особенности построения работы бухгалтерской службы.

День 2.

Налоговые риски холдинговых структур (групп компаний).

Взаимозависимые лица.

  • Взаимозависимые лица — как основной признак холдинговых структур.
  • Кого признают взаимозависимыми лицами?
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК).
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).
  • Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах?

Контролируемые сделки и связанные с ними риски.

  • Какие сделки признаются контролируемыми.
  • Последствия контролируемых сделок.
  • Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков.
  • Налоговый контроль неконтролируемых сделок: как обосновать рыночную цену?

Как организовать финансовые потоки в группе, чтобы снизить налоговые потери и риски.

Типы холдинговых структур.

  • Головная компания и бизнес-единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.
  • Вертикальная и горизонтальная интеграция.

Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, отсутствие деловой цели, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т.д.).

Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц.

  • Внутрифирменные услуги.
  • Важные разъяснения контролирующих органов (Письмо ФНС России от 06.08.2020 N ШЮ-4-13/12599@ «Об отдельных вопросах налогообложения внутригрупповых услуг» и другие разъяснения).

Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание: договор на управление; предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве); роялти; внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?

Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи неприменения невыгодных правил о контролируемой задолженности:

  • дивиденды (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%);
  • безвозмездная помощь.

Налоговые споры, характерные для холдинговых структур.

Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?

  • Льготы при продаже долей и акций компании.

Схема дробления бизнеса.

  • Риски, связанные с дроблением: самое важное.
  • Дробление без спецрежимов: на что обратить внимание.
  • Дробление с использованием спецрежимов (УСН, ПСН).
  • Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании: как снизить налоговые риски.
  • Обзор судебной практики по дроблению бизнеса.
  • Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года.
  • ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович
    ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович

    Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению.

    Узнать больше
Виды скидок Размер скидки*
При заполнении заявки на обучение на сайте 6%*
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии 7%*
Клиентам аудиторской компании АО «Финансовый Контроль и Аудит» 15%*
Программа для постоянных клиентов
В зачет идет история посещений начиная с 01.01.2019 года и действует до 31.12.2020 года
2-5 посещение любого сотрудника компании
(1-й партнерский уровень)
7%*
6-10 посещение любого сотрудника компании
(2-й партнерский уровень)
10%*
с 11 посещения любого сотрудника компании
(3-й партнерский уровень)
15%*

*Общие условия по программе лояльности:

  • Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
  • Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
  • Указанные скидки не суммируются.
  • Программа лояльности действительна до 31.12.2020.

Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!


Мероприятие с открытой датой
Заказать семинар
Артикул: МС18307
Онлайн-трансляция:
Уточняйте у менеджеров

8800 234 5522
+7495 698 6364 +7812 438 0033
Пн-Пт с 9 до 19 Мск
сейчас не работаем


Вам могут быть интересны другие мероприятия