Готовимся к изменениям в бухгалтерском учете и отчетности в 2014 году. Семинар

Последние обновления российской нормативной базы по бухгалтерскому учету.

• Реформа бухгалтерского учета, ее стратегия ближайшем будущем, ориентиры развития, рост значения бухгалтерского учета
• Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России
• Объекты бухгалтерского учета: новый взгляд

Бухгалтерский документооборот по-новому.

• Первичка по-новому, учетные регистры по-новому, новые правила хранения бухгалтерской документации на основании закона
• В России вводятся обновленные МСФО (международные стандарты финансовой отчетности): особенности перехода. Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение в России МСФО до 2015 года
• Новые требования к главному бухгалтеру, новые грани его ответственности. Новые критерии повышения квалификации бухгалтеров

Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской отчетности за 2013 год.

• Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках по итогам отчетного периода
• Влияние на бухгалтерскую отчетность ПБУ
• Сложные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении отчетности
• Анализ типичных ошибок при составлении отчетности

Типичные ошибки с учетом изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве 2013 г.

• НДС: новые правила исчисления налога и документооборота, изменения в арбитражной практике, сложные ситуации
• Новые правила документооборота и исчисления налога, внесенные Постановлением № 1137 и Законом № 245-ФЗ
• Корректировочные счета-фактуры: в каких случаях они составляются, в чем основное отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных, составление корректировочных счетов-фактур при возврате товаров, при предоставлении покупателю ретроспективных скидок
• Исчисление НДС по договорам в у.е., в том числе при получении предоплаты
• Выставление и регистрация счетов-фактур по посредническим сделкам
• Определение налоговой базы по договорам в иностранной валюте, в том числе при экспортной предоплате
• Восстановление входного НДС по ОС, использованным для экспортных операций
• Новое в ведении раздельного учета: восстановление входного НДС по ОС и НМА, использованным по операциям, облагаемым и необлагаемым НДС
• Новые правила расчета налога при уступке имущественного права
• Восстановление НДС при получении субсидии из федерального бюджета и др.
• Сложные ситуации и обзор неоднозначных судебных решений по вопросам исчисления НДС и рекомендации по их применению

Налог на прибыль в 2013 г.

• Доходы от реализации товаров, работ и услуг для целей налогообложения
• Деление расходов на прямые и косвенные, новые подходы налоговых органов
• Определение доходов по производству с длительным циклом
• Дата признания расходов; виды расходов, подлежащих распределению, налоговые риски при сокращении перечня прямых расходов по сравнению с перечнем таких расходов в бухгалтерском учете
• Экономическое обоснование расходов
• Материальные расходы
• Приобретение МПЗ, основных средств, нематериальных активов, товаров для перепродажи
• Маркетинговые, консультационные, юридические услуги, возвратный лизинг, представительские расходы, услуги по управлению компанией, аутсорсинг, и др.
• Новые правила восстановления амортизационной премии. Амортизируемое имущество
• Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам, расчет предельной суммы процентов, особенности учета расходов по договорам с отсрочкой уплаты процентов
• Расходы на оплату труда и страхование работников
• Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ
• Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете
• Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения
• Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве
• Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговый последствия для передающей и принимающей стороны; дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, безнадежные долги. Учет доходов и расходов прошлых лет
• Исправление ошибок прошлых лет. Применение ст. 54 НК РФ
• Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг)
• Курсовые разницы. Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам
• Обоснованность расходов и меры необходимой осмотрительности
• Чистые активы. Убытки учитываемые и не учитываемые
• Безнадежные долги
• Прочие вопросы. Новая форма декларации

УСН. ЕНВД. Налог на имущество, транспортный и земельный налог в 2013 г.

• Последние изменения и практика применения в 2013 году. Ответы на сложные вопросы

Вопросы заработной платы. Обзор изменений законодательной и нормативной базы по взносам во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС РФ, ФФМС РФ). НДФЛ. 

• Изменения по НДФЛ: возврат излишне удержанного налога; изменение налогового статуса работника-нерезидента; новое в порядке предоставления имущественного вычета работодателем; карточка учета доходов работника – налоговый регистр в целях исчисления НДФЛ; налогообложение доходов бывших соотечественников, вернувшихся на ПМЖ в Россию и др.
• Налогообложение материальной выгоды по процентам по займам. Декларирование доходов
• Имущественные вычеты: «процентные» и «жилищные»
• Стандартные и социальные вычеты
• Исчисление налога при дарении подарков и оказании материальной помощи работникам
• Социальный пакет и НДФЛ (оплата обучения, лечения, отдыха проезда и медстраховки)
• Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов