Семинар построен на доступном объяснении механизма работы норм налогового и валютного законодательства, антизлоупотребительных концепций на рассмотрении последних практических кейсов налогоплательщиков.

В ходе семинара будет оценена эффективность работы следующих структур с учетом последних изменений законодательства: финансирование, выплаты роялти и дивидендов, ВЭД, конфиденциальное владение активами (недвижимостью).

Слушателям будут подробно раскрыты вопросы, касающиеся как корпоративного налогообложения, так и личных капиталов (private wealth).

В двухдневном семинаре слушатели смогут дать на рассмотрение и анализ собственные кейсы, что существенно увеличит эффективность курса.

В результате обучения участники:

освоят порядок уменьшения риска применения концепции к сделкам, которые уже совершены и отражены в отчетностях;
изучат безопасную структуру финансирования и выплаты дивидендов;
приобретут навык переоценки активов КИК;
научаться строить холдинговые конструкции с учетом новых требований MLI;
изучат уголовную ответственность при нарушении правил КИК;
освоят тест на установление экономического собственника дохода;
получат все необходимые для повседневной работы информационно-справочные материалы.

Для кого предназначен

Собственников, генеральных и финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов компаний, налоговых специалистов, сотрудников служб tax compliance международных компаний.

Это мероприятие относится к темам

Бухгалтерский учет, налоги, МСФО, Налоги и налоговое планирование

День 1.

Деофшоризация на практике.

Правила КИК.

Расчет прибыли КИК при работе с ценными бумагами.
Перенос убытков. Тест фактического и юридического контроля – какие структуры не признаются КИК?
Использование корпоративной карты для личных целей: доход и материальная выгода? Не проводить 183 дня ни в одной из стран – решение или риск?
Когда наступает уголовная ответственность в случае нарушения правил КИК и другие вопросы.

Концепция фактического получателя дохода (займы, роялти, проценты).

Какой пакет документов должен получить налоговый агент для применения льготы, если получатель дохода а) взаимозависимое лицо, б) третье лицо?
Анализ дел, выигранных налогоплательщиками в суде.
В каких случаях концепция ФПД применяется к доходам помимо займов, роялти, процентов? Как подтвердить ФПД?
Когда применяется упрощенная процедура подтверждения ФПД? ФПД в комментариях ОЭСР, НК РФ и судебной практике – различия.
ФПД и необоснованная налоговая выгода – границы концепций.
Решения по снижению рисков прошлых периодов и пути реструктуризации. Сквозной подход и прямые инвестиции.

Налоговое резидентство и постоянное представительство юридических лиц.

Риски признания налоговым резидентом РФ КИК-кошелек и КИК, владеющей портфелем ценных бумаг.
Перечень действий по выявлению и устранению рисков. Когда налоговым резидентом быть выгодно?

День 2.

Автоматический обмен информацией (стандарт CRS).

Какие решения не попадают в автообмен?
Механизм автоматического обмена и перечень стран, которые уже направили информацию в РФ.
Как правильно заполнять compliance-анкеты банка?
Какие страны уже передали информацию в РФ?

Обзор актуальных вопросов и судебной практики в области деофшоризации.

MLI – каких структур коснется многосторонняя конвенция?
Специальные административные районы на островах Русский и Октябрьский – когда выгодно?
Применение ст.54.1 НК РФ к трансграничным операциям. Судебная практика.

Новые требования экономического присутствия в офшорах: что делать дальше?

Что требуют островные государства (БВО, Сейшелы, Бермуды и т.д.) в 2019 году?
В какой юрисдикции «сабстенс» не нужен и сколько стоит выполнение требований?
Редомициляция как одно из решений: куда, как и за сколько по деньгам и времени?

Защита и управление личным (семейным) капиталом (PRIVATE WEALTH).

Валютный контроль.
НДФЛ и трансграничные операции: основные вопросы.
Структурирование владения личным имуществом.
Владение портфелем ценных бумаг через КИК/трасты: практические вопросы.
Трансграничное наследование и преемственность в бизнесе.
Премирование топ-менеджмента с использованием иностранных компаний.
Инвестиционное страхование жизни или трасты.
Счета в иностранных банках и бенефициары из РФ.
ВНЖ, гражданство и режимы non-domicile.
Использование корпоративной карты КИК физлицом – опции договорных конструкций и пути отражения расходов в отчетности.

ГУСЬКОВ Александр Владимирович

Партнер компании Guskov Associates (входит в группу IBFS united). Преподаватель РАНХиГС и Сколково. Член Рос-ИФА (IFA) и ревизионно-аудиторской комиссии Ассоциации Европейского Бизнеса (AEB). Участвовал в написании правок к антиофшорному законопроекту в РФ.

Узнать больше

Понравились варианты решений по своим вопросам. Особенно понравились практические примеры.

Макарова Т.В., Финансовый менеджер, ООО «ДСК Пластик Омниум Инержи»
Логично, структурированно, доступно. Особенно понравилась практическая конкретика.

Коваль А.А., Генеральный директор, ООО "Комформ"
Программа соответствует современным требованиям. Профессионально и содержательно. Высокий уровень. Много полезной информации.

Сущенко В.Ю., Главный бухгалтер, ООО "Компания ГРАСП"
Получила ответы на свои вопросы и появились новые, на которые раньше не обращала внимания. Много практических кейсов.

Чернова А.Г., Генеральный директор, ООО «ЦеоТрейдРесурс»
Программа полезна с практической точки зрения.
Разъяснения по подаче уведомлений о КИК и подготовке отчетности.
Материал изложен полно и подробно.

Черненкова Е.С., Юрист, «Кэпитал Лигал Сервисэз»
Отличный лектор, актуальная тема семинара.
Судебная актуальная практика.
Хотелось бы услышать по этой теме практику привлечения к ответственности по ФЗ о валютном контроле.

Самаева Т.И., Юрист, ООО "Транс-Логик Траст"
Толкование законов, доступные примеры (практика судов...).
Просто "отлично".
На следующий семинар к этому лектору.

Павленко Г.В., Главный бухгалтер, ООО "Транс-Логик Траст"
Материал изложен в полном объеме. Тема семинара актуальна и информативна

Дьяченко Ю.А., Заместитель начальника отдела отчетности зарубежных компаний, ЗАО «Группа компаний «Эталон»
Очень живая подача информации с практическими примерами

Захарьин Н.Н., Начальник отдела консолидации зарубежных компаний, ЗАО «Группа компаний «Эталон»
Все понравилось. Нужно подумать о будущих семинарах на эти темы

Бочаров А.А., Заместитель руководителя, ЗАО "Холдинговая компания "Форум"
Актуальная и интересная информация, много практических примеров, хорошая организация

Збинякова О.А.
Очень полезная и правильная структура семинара, компетентность лектора на высоком уровне. Были интересны все перечисленные лектором актуальные подходы по оптимизации налогообложения

Лукашевич Д.А., ЗАО "ТЕЛС-РУС"
Отлично! Главное - много практически необходимых и полезных знакомств с участниками семинара. Было интересно послушать абсолютно всю информацию. Лектор - супер! Пойдем к нему за личной консультацией и дальнейшей работой

Соколова К.В., Юрист, ИП "Кузнецов Александр Сергеевич"