Решение старых и новых проблем НДС с 2015 года: о чем надо помнить при составлении отчетности по НДС. Семинар

Комментарии к новым федеральным законам , вступающим в силу с 2015 года и спорные вопросы, появившиеся в связи с поправками в налоговое законодательство.
Изменения, ухудшающие и улучшающие положение налогоплательщиков.

Новости налогового контроля. Изменения 2014-2015 гг.
Новые права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
Новый порядок проведения проверок со стороны налоговиков всех уровней, вступающий в силу с 1 января 2015 года: к чему быть готовым.

• Отход от тотального контроля в пользу избирательных проверок. Что это такое
• Новая форма налогового контроля - налоговый мониторинг
• Уточнение правил камеральных проверок в пользу налоговиков
• Возможность внесудебного порядка взыскания суммы недоимки с лицевых счетов
• Как налоговики будут выявлять расхождения налоговых деклараций контрагентов с 2015 года и новые требования проверяющих при расхождении деклараций контрагентов
• Новые основания для истребования документов
• Проведение осмотра территорий, помещений и предметов в ходе камеральной проверки НДС
• Ужесточение порядка электронного документооборота с налоговыми инспекциями и подтверждение факта приема электронных писем от налоговиков
• Расширение перечня оснований, по которым может быть заблокирован счет с 2015 года
• Новые обязанности налоговых агентов по НДС
• Новые штрафы для налоговых агентов, предпринимателей и неплательщиков НДС
• Возврат прокуратуре права на возбуждение уголовных дел по налоговым преступлениям

Все об НДС за 2014 г. и новый НДС 2015 года.

• Новые правила сдачи декларации по НДС за IV квартал 2014 г.
• ФНС о переходе на новую форму налоговой декларации по НДС и
• что принесет налогоплательщикам переход на новую форму налоговой декларации по НДС с 2015 года
• Кто может подавать декларацию в бумажном виде

Самые важные изменения в правилах для НДС с 1 июля и с 1 октября 2014 г.

• Уточнение момента определения базы по НДС при передаче недвижимости
• Новые счета-фактуры для предпринимателя
• Новые освобождения от НДС
• Корректировка ст. 148 НК РФ
• Письменное согласие на не составление счетов-фактур –возможные проблемы. Поставщика и Покупателя. Как списать в расходы входной НДС на упрощенке
• Уточнение порядка вычета и восстановления авансового НДС

Узаконенный Правительством РФ универсальный передаточный документ УПД и УКД, исправленный УПД и исправленный УКД.

• Новый универсальный документ по НДС и налогу на прибыль — оформление без ошибок. Примеры

Новые поправки к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 (вступившие в силу с 1 октября 2014 г и с 1 января 2015 года).

• Новые формы книги покупок и продаж, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур, новые требования к выставлению счетов-фактур при посреднических операциях и другие изменения в правилах заполнения документов, применяемых при расчетах НДС (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. № 735)
• Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС, в том числе по посредническим операциям
• Как отражать НДС в книге продаж и книге покупок, если вы отказались от счетов-фактур
• Примеры заполнения книг покупок, продаж и журналов выставленных и полученных счетов-фактур
• Составление сводных счетов-фактур при посреднических операциях
• Возможность указания в счетах-фактурах дополнительной информации, в том числе реквизиты первичных учетных документов, при условии сохранения формы счета-фактуры

Что изменится в оформлении документов и отчетности по НДС с 2015 года.

Выгодные и невыгодные поправки по НДС для всех организаций, которые надо будет применять в работе с 1 января 2015 года.

• Изменение срока уплаты и подачи налоговых деклараций по НДС для налогоплательщиков, налоговых агентов и «упрощенце», выставляющих счета-фактуры
• Новые штрафы при подаче декларации в бумажном виде
• Новые требования для компаний на упрощенке и ЕНВД
• Изменение порядка принятия к вычету налога
• Возможность для компании принятия НДС к вычету при получении счета-фактуры после окончания квартала, но до срока подачи декларации
• Отмена обязанности вести журнал учета счетов-фактур для большинства организаций
• Особенности ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками, экспедиторами и застройщиками

ФНС о новых разъяснениях Пленума ВАС РФ по НДС. которыми обязаны руководствоваться все налоговые инспекторы без исключения при проверках.

Когда необходима самостоятельная корректировка налоговой базы по НДС и суммы этого налога.

Иностранный НДС и НДС по неподтвержденному экспорту-позиция чиновников и ВАС РФ.

Доходы, которые заинтересуют налоговиков в декларации.

• Простой транспорта. Демередж, Штрафы, пени, договорная неустойка является элементом ценообразования. Компенсация упущенной выгоды
• Премии от поставщика. Финансовая помощь учредителя. Экономия застройщика Поступления за отсрочку платежа. Выплаты по страховым договорам

О порядке определения налоговой базы по НДС (переуступка права требования, дарение, безвозмездное пользование, транспортно-экспедиционные услуги, стоимость бесплатного питания для сотрудников, при возмещении. Покупателем транспортных расходов Продавцу, реализации товаров за иностранную валюту с предварительной оплатой , отгрузка товаров, стоимость которых выражена в условных единицах, в том числе при авансе и т. д.).

Налоговые споры: право на вычет НДС с позиции Минфина, ФНС и судебной практики.

• Безопасная доля вычетов по НДС
• Основания для отказа в вычете НДС
• Особенности вычета НДС при расторжении договора:
• При выставленном упрощенцем счете-фактуре
• При отсутствии транспортной накладной
• По нормируемым расходам
• По расходам на корпоратив и при предоставлении сотрудникам и посетителям организации чая, кофе
• По исправленному счету-фактуре
• По таможенному НДС
• Вычет 18-процентного входного НДС по товарам, приобретенным для производства продукции, реализованной по ставке 10 %
• Вычет НДС у Заказчика по счетам – фактурам экспедитора
• Возмещение НДС по уточненной декларации
• В отношении имущества, полученного безвозмездно
• Спорные вопросы восстановления НДС по экспорту. Несовпадение позиций ФНС, Минфина и ВАС РФ

Ошибки в счетах-фактурах, из-за которых можно потерять вычет по НДС.

• При посреднических операциях, при оказании услуг по договору транспортной экспедиции. при регистрации опоздавших счетов-фактур, при оформлении счетов-фактур при возврате товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, в том числе не являющимися налогоплательщиками НДС, при изменении стоимости переданных товаров (работ, услуг, имущественных прав) до и после их отгрузки , при несоответствии данных в товарной накладной и счетах-фактурах, при выставлении счет-фактуру с большой задержкой и т.д.

• МЕХАНИКОВА Ирина Марковна Практикующий, аттестованный аудитор. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Узнать больше Сфера профессиональных интересов: Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Сфера профессиональных интересов: налоговое, бухгалтерское законодательство, арбитражная практика, внешнеэкономическая деятельность, налоговое планирование. Образование: Окончила МВТУ им. Баумана, Академию Менеджмента Инноваций по специальности экономика, бухгалтерский учет, контроль. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов, профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов. Опыт работы: Практическая деятельность: ведущий аудитор, Заместитель Генерального директора аудиторской компании (2000-2005 гг.); индивидуальный предприниматель Лицензия (Общий аудит) (1996-2000 гг.); финансовый директор (ВЭД, торговля, производство, услуги) (1994-1996 гг.) Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях: «Главбух», « Семинар для бухгалтера», «Как снизить налоговые риски договора лизинга».