На семинаре рассматриваются подходы к выявлению, оценке и снижению налоговых рисков, разбираются часто встречающие риски в связи с применением ст. 54.1. НК, по НДС и налогу на прибыль, в связи с взаимозависимостью лиц и дроблением бизнеса. Налогоплательщики рассмотрят допустимые способы налогового планирования, важные вопросы документального подтверждения льгот и вычетов, получат рекомендации по поиску баланса между желанием снизить налоговые платежи и возможными налоговыми рисками.
Краткое описание
Полная программа
Преподаватели
Скидки
Место проведения
г. Москва, ул. Золотая, д. 11, бизнес-центр «Золото», 5 этаж. Всем участникам высылается подробная схема проезда на семинар.
Показать на карте
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.
Возможно заказать в корпоративном формате (обучение не менее 10 сотрудников по программе, адаптированной под потребности компании).
Документ по окончании обучения
Сертификат об участии в семинаре.
Для участников предусмотрено
Методический материал, кофе-паузы.
Цели семинара/курса
Рассмотреть основные подходы к снижению налоговых рисков, изучить новые налоговые схемы, которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы в 2022 году, избежать претензий проверяющих и сэкономить налоги.
Особенности программы
В результате обучения участники узнают: как законно снизить налоги без штрафных санкций и ответственности, минимизировать налоговые риски.
Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).
Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
Налоговая ответственность за контрагента.
Судебная практика по ст. 54.1. НК.
Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
Налоговые риски по отдельным налогам.
НДС.
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
Спорные ситуации по НДС:
возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
риски при улучшении арендованного имущества;
договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
передача имущества в рекламных целях;
вычет НДС при капитальном строительстве.
Налог на прибыль.
Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
Налоговые риски по расходам:
офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
командировочные и представительские расходы;
расходы на рекламу;
убытки (ст. 283 НК).
Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.
Налоговые риски для взаимозависимых лиц.
Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
День 2.
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки).
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти.
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО. Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков.
Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
Сколково (инновационный бизнес).
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
Особые экономические зоны.
Схема «дробления бизнеса».
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Патентная система налогообложения (ПСН).
Налог на профессиональный доход (НПД).
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса
Схема дробления бизнеса — как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков — реальность деятельности и деловая цель.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
Карта налоговой оптимизации.
Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ.
Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п. и многочисленных публикаций налогообложению и бухгалтерскому учету.
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии
7%*
Клиентам аудиторской компании АО «Финансовый Контроль и Аудит»
15%*
Программа для постоянных клиентов
В зачет идет история посещений начиная с 01.01.2019 года и действует до 31.12.2020 года
2-5 посещение любого сотрудника компании
(1-й партнерский уровень)
7%*
6-10 посещение любого сотрудника компании
(2-й партнерский уровень)
10%*
с 11 посещения любого сотрудника компании
(3-й партнерский уровень)
15%*
*Общие условия по программе лояльности:
Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
Указанные скидки не суммируются.
Программа лояльности действительна до 31.12.2020.
Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!