НДС, налог на прибыль, налог на имущество: последние изменения и сложные вопросы налогообложения. Семинар в Москве + Онлайн-трансляция

День 1.

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю.

• Антикризисные меры в налоговой сфере 2022 (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты).
• Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
• Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021).
• Новые льготы по налогу на прибыль и НДС (в т. ч. льгота по НДС для общественного питания, как альтернатива спецрежимам и дроблению бизнеса).
• Учет процентов по займам и иным долговым обязательствам.
• Новые рыночные интервалы процентов по внутрифирменным займам.
• Изменения в расходах на отдых (ФЗ от 17.02.2021 N 8-ФЗ).
• Расходы на добровольное имущественное страхование, с учетом Определения КС РФ от 14.12.2021 N 2643-О.
• Исправление налоговых ошибок через призму Определения СКЭС ВС РФ от 12.04.2021 N 306-ЭС20-20307 по делу N А72-18565/2019.
• Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества, с учетом Определения СКЭС ВС РФ от 01.02.2021 N 309-ЭС20-16872 по делу N А76-8895/2019.

Налог на добавленную стоимость.

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
• Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
• Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)
• Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

Налог на прибыль организаций.

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
• Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).
• Фитнес для сотрудников.
• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
• Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Налог на имущество организаций.

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»).

Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

• Последние изменения в спецрежимах.
• Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
• Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

День 2.

Дебиторка, кредиторка и расчеты: налог на прибыль и НДС. Как не допустить ошибок?

Списание дебиторки (безнадежный долг).

• Как оформить списание дебиторки: основные правила.
• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
• Дебиторка при банкротстве контрагента, ликвидации ИП.
• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
• НДС при списании выданного аванса.
• «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
• «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.

Списание кредиторки.

• Как оформить списание кредиторки: основные правила.
• Основные правила признания кредиторки в доходах.
• НДС при списании полученного аванса.
• «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
• Судебная практика по списанию кредиторки.

Расчеты: налоги и учет.

• Авансовый НДС: на что обратить внимание.
• Учет условий о зачете аванса в договоре.
• Практика переквалификации полученного займа в аванс.
• Задаток и обеспечительный платеж, отступное.
• Оплата третьим лицом: как правильно оформить?

Уступка права требования долга (цессия).

• Документальное оформление цессии.
• Особенности НДС и налога на прибыль при уступке прав требования долга.
• Предоставление поручительства: налоговые последствия.

Займы.

• Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
• Можно ли применять беспроцентные займы?
• Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
• Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

• ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович Налоговый консультант, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению. Узнать больше Опыт работы: Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п. и многочисленных публикаций налогообложению и бухгалтерскому учету.

*Общие условия по программе лояльности:

• Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
• Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
• Указанные скидки не суммируются.
• Программа лояльности действительна до 31.12.2020.

Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!