ВЭД 2021: бухгалтерский и налоговый учет. Новое в регулировании и контроле валютных операций. Семинар (онлайн-трансляция)

Признаки необычных внешнеторговых сделок.
Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта.
Международные торговые договоры: правовое регулирование и основные риски.
О чем надо помнить при заключении контракта с иностранной компанией.

• Международное право и международные соглашения.
• Инкотермс 2020 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
• Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, учет расходов).
• Особенности определения момента перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.
• Национальное право и коллизионная норма России.
• Новые контролируемые внешнеторговые сделки.
• Особенности покупки и реализации товара на территории иностранных государств.

Регулирование валютных отношений в России в 2021 году.

• Новый зачет встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных с нерезидентами внешнеторговых договоров с 2021 года и новые освобождения от репатриации валюты с 2021 года.
• Новые отчеты о движении средств по счетам за рубежом с 2021 года.
• Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.
• Отказ от валютного контроля при экспорте за репатриацией рублевой выручки при выполнении определенных условий.
• Новая административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения.
• Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля.
• Снижение нагрузки на экспортёров с 2021 года.
• Почему появилась необходимость в трансферабельных (переводных) аккредитивах с 2020 года.

Безошибочный учет импортных товаров.

• Формирование полной себестоимости импортного товара. Разбор ошибок.
• Правила таможенного оформления импорта в 2021 году.
• Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров, когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок.
• Как учесть НДС, который вернула таможня.
• Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету.
• Переход права собственности и риска случайной гибели на товар в международном контракте — понятия идентичные?
• Случаи совпадения и не совпадения. Документооборот. Налогообложение.

Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара.

• Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ (документация, расходы для налога на прибыль).
• Реализации иностранцами иностранных товаров с таможенного склада в РФ. Как определить момент перехода прав собственности на покупателя.
• Поставка иностранному комитенту товара из-за границы. Налогообложение.
• Особенности заполнения книги покупок «по импортному».
• Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре.
• Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте.
• Налоговый учет предоплаты в валюте в случае расторжения договора (выявления брака).

Посреднические договоры.
Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок, продаж и журналов.

Экспорт 2021 года: корректировка правил для экспортера.

• Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом.
• Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок.
• Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта.
• Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %.
• Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций?
• Особенности формирования бухгалтерской и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты.

Особенности экспортного НДС.

• Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019.
• Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС?
• Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты.
• Поставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.
• Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%.

Неподтвержденный экспорт.

• Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС.
• Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.
• Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.
• Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Особенности экспорта работ (услуг) с июля 2019 года.
Новый порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета «входного» налога. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг.

Понятие «налогового агента по НДС».

• Правила определения места реализации услуг по НДС (дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия.
• К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок по сделкам с иностранцами.
• Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями.
• НДС при импорте услуг: как правильно платить налог? Исключения для работ/услуг определенных видов.
• Условия, при которых российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.
• Исчисление и уплата налога, специфика выставления счетов-фактур ( корректировочных) (в том числе по авансам), отражения в книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларации.
• Российский посредник- налоговый агент — для иностранной компании (счета-фактуры, книга покупок и продаж).
• Агент, приобретающий товары (работы, услуги) по поручению принципала (РФ) у иностранца.

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2020-2021 гг. (дальнее зарубежье, СНГ и ЕАЭС).

• Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее.
• Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара и что делать. если доход выплачен не бенефициару.
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений.
• Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
• Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Позиция Минфина и ФНС .
• Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.

Особенности импорта — экспорт товаров (работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2020-2021 гг.
Наиболее распространенные схемы. Налогообложение.

Новые правила отслеживания товаров в 2021 году.
Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами, новая декларация, новые счета-фактуры, раздельный учет товаров, новые штрафы.

Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2021 году.

• Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.
• Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.
• Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.
• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки. Позиция ВАС, ВС РФ.

Специфика документооборота, налогообложение, международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.

• Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика (экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.
• Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС, а также перевозках грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство-члена ЕАЭС.

Административные таможенные правонарушения. Обновленный КоАП РФ.
Изменения в статью 15.25 КоАП в части нарушения валютных операций с августа 2020 года.

• МЕХАНИКОВА Ирина Марковна Практикующий, аттестованный аудитор. Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Узнать больше Сфера профессиональных интересов: Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Сфера профессиональных интересов: налоговое, бухгалтерское законодательство, арбитражная практика, внешнеэкономическая деятельность, налоговое планирование. Образование: Окончила МВТУ им. Баумана, Академию Менеджмента Инноваций по специальности экономика, бухгалтерский учет, контроль. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов, профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов. Опыт работы: Практическая деятельность: ведущий аудитор, Заместитель Генерального директора аудиторской компании (2000-2005 гг.); индивидуальный предприниматель Лицензия (Общий аудит) (1996-2000 гг.); финансовый директор (ВЭД, торговля, производство, услуги) (1994-1996 гг.) Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях: «Главбух», « Семинар для бухгалтера», «Как снизить налоговые риски договора лизинга».

*Общие условия по программе лояльности:

• Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
• Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
• Указанные скидки не суммируются.
• Программа лояльности действительна до 31.12.2020.

Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!