Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Эффекты мнимые и реальные.
Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов льготными операциями.
Возможности операций с капиталом. Продажа капитала (акций, долей), а также процедуры реорганизации вместо продажи активов.
Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
«Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры.
Использование аутсорсинговых технологий для управления расходами (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Риски и условия переквалификации.
Безналоговое увеличение СЧА компании. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, оприходование ОИС, «докапитализация» компаний с помощью векселей (увеличение СЧА или величины уставного капитала).
Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. «Безналоговое» образование чистой прибыли для целей выплаты дивидендов. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов.
Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием «оффшорного» элемента. Риски на примерах. Понятие «фактический получатель дохода».
Другие конструкции.
День 2.
Экономия на страховых платежах. Популярные идеи.
Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях.
Замещение зарплаты дивидендами. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала».
Замещение зарплаты процентными деньгами.
Замещение зарплаты выплатами за использование имущества физического лица.
Предоставление имущества в фактическое пользование физическому лицу.
Конструкции «оплата за физическое лицо».
Конструкции «договор в пользу физического лица».
Договорные «компенсации».
Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения (дарение средств и др.). Риски переквалификации и иные осложнения.
Агрессивная «оптимизация». Опасность для налогоплательщиков и государства.
Перспектива налогового банкротства как общий признак агрессивных схем. «Брошенные фирмы» - как способ не платить налоги. Субсидиарная ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
Фиктивный и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. Отражение в учете несуществующих хозяйственных операций и др. Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
Сокрытие выручки от реализации с последующим списанием остатков товаров по результатам инвентаризации.
«Минимизация» ввозной стоимости импортных товаров с образованием безнадежной дебиторской задолженности.
Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
Штрафы за отказ от договора как способ передачи денег.
Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения компаний.
Списание в убыток неисполненных регрессных требований (договоры поручительства, вексельные авали).
Технологии «обналичивания» денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот, «снятие» наличных со счета предпринимателя, прочие доходы после налогообложения (проценты, дарение и пр.). Риски и перспективы.
Схемы «кругового» и «перекрестного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.
Работа компаний после «вируса». Завершение эпохи налоговых схем. Переход в новое качество.
Что из «налоговых схем» останется.
Что такое «токсичные» объекты учета и природа их происхождения.
Что делать с фиктивными активами, расходами и кредиторской задолженностью.
Что делать с формально неучтенными активами и обязательствами.
Что делать с объектами, учтенными по неадекватной стоимости.
Что делать с субординированными займами для снижения налоговых рисков.
Что делать с необслуживаемой кредиторской задолженностью.
Обзор инструментов работы с дебиторской и кредиторской задолженностью.
Вексельные расчеты.
Сделки цессии.
Переводы долгов.
Замена стороны в договоре.
Факторинг, рефинансирование и реструктуризация долгов.
Обзор инструментов страхования экономических рисков в условиях изменения курса иностранной валюты и изменения цен.
Внебиржевые опционные сделки и иные контракты-обязательства.
Производные финансовые инструменты как инструменты страхования экономических рисков.
Сделки под условиями, договоры с альтернативной ценой.
О способах вывода полезного (ликвидного) имущества с баланса компании в пользу учредителя.
Юридические приемы.
Налоговые последствия.
Риски.
Судебные споры с результатом освобождения от обязательств.
Предмет исков, обоснование.
Перспективы спора с учетом разъяснений ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.
Последствия применения антивирусного «пакета». Вопросы бухгалтерского и налогового учета.
Некоторые вопросы учета субсидий, грантов, возмещений расходов, возмещений выпадающих доходов.
Различия между затратами и расходами в целях применения госконтрактов.
Налоговые последствия при предоставлении отсрочки выплат и субсидировании процентных ставок по кредитам.
Налоговые последствия освобождений от оплаты аренды и от иных обязательств по основаниям форс-мажора и по иным основаниям. Комментарий к разъяснениям ВС РФ о применении положений об обстоятельствах непреодолимой силы.
Принятие к расходам непрофильных затрат, понесенных в связи с введением карантина и вынужденной остановки работы предприятия.
Юрист, налоговый консультант. Руководитель отдела юридического и налогового консалтинга Аудиторской компании ЗАО «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов Российской Федерации, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы Российской Федерации.
Советник Ассоциации Участников Вексельного Рынка России «АУВЕР» г. Москва. Судья третейского Суда Мытищинской Торгово-промышленной Палаты РФ (Московская область).
Опыт работы:
С 1998 года участвовал в разработке проекта Федерального Закона «О двойных и простых складских свидетельствах» (в составе рабочей группы ГД РФ под руководством депутата ГД Тарачева В.А.), а также принимал участие в подготовке нормативных актов о двойных складских свидетельствах Гохрана России (рабочая группа по распоряжению Гохрана России).
Опыт преподавательской работы с 1995 года. Проводит практические семинары в учебно-образовательных организациях г. Москвы и других городах России. Неоднократно участвовал в учебных проектах по подготовке кадров в Центральном Банке РФ.
Имеет квалификационный аттестат Министерства Финансов РФ на право совершения операций с ценными бумагами.
Публикации:
Автор семи опубликованных монографий, около 200 опубликованных научных работ.
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии
7%*
Клиентам аудиторской компании АО «Финансовый Контроль и Аудит»
15%*
Программа для постоянных клиентов
В зачет идет история посещений начиная с 01.01.2019 года и действует до 31.12.2020 года
2-5 посещение любого сотрудника компании
(1-й партнерский уровень)
7%*
6-10 посещение любого сотрудника компании
(2-й партнерский уровень)
10%*
с 11 посещения любого сотрудника компании
(3-й партнерский уровень)
15%*
*Общие условия по программе лояльности:
Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
Указанные скидки не суммируются.
Программа лояльности действительна до 31.12.2020.
Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!
Понравилось то, что в процессе семинара обсуждали реальные случаи слушателей, задавали вопросы, общались.
Мельников Д.В., Генеральный директор, Вилитек ООО
Интересная информация про векселя.
Апухтина О.В., Главный бухгалтер
Подача материала доступным языком. Весь материал был интересен.
Кузенкова М.И., Ведущий специалист договорного отдела, ООО «ПРОФСТРОЙ»
Изложение материала грамотное, в доступном практическом применении, информация актуальна. Но не все вопросы по программе освещены в полном объеме. Интересны были темы: схема переработки давальческого сырья, топинговые схемы, опцион, длительные договоры с единой ценой, необоснованная налоговая выгода. Также хотелось бы узнать про вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
Остапенко Л.Н., Главный бухгалтер, ЗАО «Союз-Лес»
Содержание семинара соответствует заявленной теме.
Кособочкина А.Н., Главный бухгалтер, ООО "ОФИСИНА"
Актуальные темы, широкий охват. Интересен был весь материал.
Лыткина Е.Л., Начальник финансово-экономического отдела, АО «Авиакомпания «Меридиан»
Очень интересно.
Забавская Е.В., Главный бухгалтер, ООО Научно-производственная фирма «ЭНТЕХМАШ»
Все понравилось, спасибо.
Ваньке Н.В., Старший научный сотрудник, ОАО «МегаФон»
Очень хороший семинар! Я не бухгалтер, но материал изложен очень доступно. Анисова Дарья - умница!